安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年（安鑫按日开放式理财安全吗）

定融固收 2023年11月03日 16:33 83 admin

本文目录一览：

“交易性金融资产”项目，反映企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产。本项目应根据“交易性金融资产”科目的期末余额填列。

债券投资在资产负债表的交易性金融资产会计科目。债权投资这个科目在资产负债表就是其他债权投资科目体现的。

直接列示。资产负债表里面有“债权投资”这个项目，在直接列示里面体现。债券投资指的是债券购买人(投资人，债权人)以购买债券的形式投放资本，到期向债券发行人(借款人、债务人)收取固定的利息以及收回本金的一种投资方式。

其他债权投资计提减值准备，影响资产负债表的项目有：其他应收款、预付账款、长期股权投资。

“其他债权投资”：反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值。“一年内到期的非流动资产”：自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值。

借方相加，贷方相减原来两个数字20000和837都在借方。

交易性金融资产的交易费用应计入投资收益科目。取得交易性金融资产所发生的相关交易费用应当在发生时计入投资收益。

购买交易性金融资产时支付的相关税费计入投资收益。交易性金融资产初始计量按公允价值计量，相关交易费用计入当期损益，已到付息期但尚未领取的利息或已宣告发放但尚未领取的现金股利单独确认为应收项目。

安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年（安鑫按日开放式理财安全吗）

借记安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年；应收利息科目安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年，贷记长期债权投资科目。公司计提短期债券应收利息安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年，借记应收利息科目，贷记利息收入科目。

当企业确认应收利息时，会计分录为安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年：借：应收利息贷：投资收益当企业实际收到应收利息时，会计分录为：借：银行存款贷：应收利息应收利息属于资产类账户。借方登记应收利息的增加额，贷方登记收到的利息。

本科目核算企业确认的投资收益或投资损失。企业债券投资持有期间取得的利息收入，也可在“利息收入”科目核算。本科目可按投资项目进行明细核算。期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。